זיהוי מעילות והונאות בעבודת הדירקטוריון

מה בהרצאה

  • ניתוח שורה של מעילות שהתרחשו בישראל תוך הסבר על אופן גילוי המעילה.
  • שיטות המעילה.
  • הכשלים שהובילו למעילה ותהליך החקירה.
  • ניתוח המעילות מוביל את המשתתף להבין את תפקידו והאחריות של הדירקטור באיתור ומניעת מעילות
מבוא
  1. הגדרת מעילות והונאות:
      • מעילה: פעולה בלתי חוקית של אדם המנצל את מעמדו בארגון לגניבה או להסוואת משאבים כספיים.
      • הונאה: כל פעילות מרמה המתבצעת בכוונה להרוויח יתרון אישי או לפגוע באחר.
  2. החשיבות לזיהוי מוקדם:
      • ההשפעה השלילית של מעילות והונאות על הארגון, כולל הפסדים כספיים, נזק למוניטין ואובדן אמון.

         

סוגי מעילות והונאות נפוצות
  1. מעילות כספיות:
      • גניבת כסף ישירות מקופת הארגון או מניפולציה בדוחות הכספיים.
  2. מעילות בנכסים:
      • גניבה או שימוש בלתי מורשה בנכסי הארגון, כולל ציוד ומלאי.
  3. מעילות במידע:
      • גניבה או חשיפה בלתי מורשה של מידע סודי או רגיש של הארגון.
  4. מעילות בעסקאות:
      • יצירת עסקאות פיקטיביות או מניפולציה בתנאי העסקאות לצורך רווח אישי.

תפקיד הדירקטוריון בזיהוי ומניעת מעילות והונאות
  1. פיקוח ובקרה:
      • קביעת מדיניות ונהלים ברורים למניעת מעילות והונאות.
      • הקמת ועדת ביקורת עצמאית שתפקח על הבקרה הפנימית והחיצונית.
  2. טכנולוגיה וכלים:
      • שימוש במערכות טכנולוגיות לניטור ואיתור חריגות ואי סדרים.
      • הטמעת מערכות ניתוח נתונים ובינה מלאכותית לזיהוי דפוסים חשודים.
  3. הכשרת עובדים:
      • הכשרה והדרכה שוטפת של עובדים ואנשי מפתח בארגון בנושאי אתיקה, אבטחת מידע וזיהוי מעילות.
  4. תרבות ארגונית:
      • טיפוח תרבות ארגונית המקדמת יושרה, שקיפות ואחריות.

סימני אזהרה למעילות והונאות
  1. שינויים בלתי מוסברים במידע כספי:
      • עלייה חדה בהוצאות ללא סיבה ברורה.
  2. התנהלות חשודה של עובדים:
      • עובדים החיים מעבר לאמצעים או המגלים התנהגות חשודה.
  3. מסמכים חסרים או בלתי תקינים:
      • מסמכים או דוחות כספיים שאינם מתואמים.
  4. שינויים בתהליכי עבודה:
      • שינויים בלתי מוסברים בתהליכים או בנוהלים.

אמצעים וטכנולוגיות לזיהוי מעילות והונאות
  1. בקרות פנים:
      • יישום בקרות פנים יעילות לאיתור וניהול סיכונים.
  2. בינה מלאכותית ולמידת מכונה:
      • שימוש בטכנולוגיות מתקדמות לזיהוי דפוסים חריגים ותחזיות סיכונים.
  3. ניתוח נתונים מתקדם:
      • יישום כלים לניתוח נתונים גדולים כדי לאתר מגמות חריגות ואי סדרים.

מקרים לדוגמה
  1. מקרים אמיתיים:
      • הצגת מקרי בוחן של ארגונים שנפגעו ממעילות והונאות, ותיאור הצעדים שננקטו למניעת הישנות המקרים.
  2. ניתוח תהליכים:
      • דוגמאות לתהליכים שהובילו לגילוי מעילות, והצעדים שננקטו בעקבותיהם.

סיכום והמלצות
  1. פיתוח מדיניות ברורה:
      • הגדרת מדיניות ברורה למניעת מעילות והונאות.
  2. הטמעת טכנולוגיות מתקדמות:
      • השקעה בכלים וטכנולוגיות מתקדמות לזיהוי מוקדם של מעילות והונאות.
  3. הגברת הפיקוח והבקרה:
      • חיזוק מנגנוני הבקרה והפיקוח, כולל בדיקות תקופתיות והערכות סיכונים.